常州讨债:公司债务中的 “应收账款管理”

　　公司债务追讨的难度，很大程度上源于应收账款管理的缺失。许多公司在业务开展过程中，重销售、轻回款，导致应收账款堆积，最终形成坏账。事实上，做好应收账款管理，从源头降低债务风险，比事后追讨更为重要。

　　首先，要建立 “客户信用评估机制”，筛选优质客户。客户的信用状况直接决定了应收账款的回收风险，因此企业在与客户合作前，必须对客户进行全面的信用评估。评估内容包括：客户的工商登记信息(成立时间、注册资本、经营范围、经营状况等)、信用记录(是否有失信记录、被执行记录、诉讼纠纷等)、财务状况(资产负债情况、盈利能力、现金流等)、行业口碑等。企业可通过查询国家企业信用信息公示系统、企查查、天眼查等平台获取客户基础信息，也可委托专业的信用评估机构出具信用报告。根据评估结果，将客户分为不同信用等级，对信用等级高的客户可给予较宽松的信用政策(如较长的付款期限、较高的授信额度);对信用等级低的客户，应采取严格的信用政策(如预付款、货到付款、提供担保等)，甚至拒绝合作，从源头降低坏账风险。

　　其次，要规范 “合同签订与履行流程”，明确权利义务。合同是规范双方权利义务的重要依据，也是后续追讨应收账款的关键证据。企业在签订合同时，应明确约定付款方式、付款期限、付款金额、违约责任(如逾期付款的利息、违约金计算方式)、争议解决方式等关键条款，避免因合同条款模糊导致后续纠纷。例如，在付款期限方面，应明确具体的付款日期(如 “货到后 30 日内付款”)，而非模糊的 “尽快付款”;在违约责任方面，应约定合理的逾期付款利息和违约金，提高债务人的违约成本。同时，在合同履行过程中，企业要及时向客户交付货物或提供服务，并留存相关凭证(如发货单、验收单、服务确认单等);定期与客户核对账目，出具对账函，由客户签字盖章确认，避免因账目不清导致付款争议。

　　另外，要建立 “应收账款跟踪预警机制”，及时发现风险。公司应指定专门的部门或人员负责应收账款的跟踪管理，定期(如每月、每季度)对所有应收账款进行梳理，了解每个客户的付款进度。